2025 주민세 납부 기간, 신고, 납부 방법, 종류 총정리 / 8월은 주민세의 달

주민세를 아시나요?

 

 

매년 8월이면 주민세 고지서가 날아오곤 합니다.

주민세는 금액이 크진 않지만, 납부 기한을 놓치면 가산세를 물어야 합니다.

 

오늘은 2025년 기준, 주민세의 종류와 주민세 납부 기간, 그리고 납부 방법을 살펴보겠습니다.

 

 

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목차

• 주민세 뜻과 종류
• 주민세 - 개인분 주민세
• 주민세 - 사업소분 주민세
• 주민세 - 종업원분 주민세
• 주민세 납부기간
• 주민세 납부방법

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1. 주민세 뜻과 종류

주민세란 무엇일까요?

 

주민세란 지방자치단체의 구성원인 주민이나 법인이 내는 지방세입니다.

국세가 아닌 지방세이지요.

 

지방세는 국세와 달리 지역에서 걷고, 도로 정비나 행정 서비스 등 지역 주민을 위한 사업에 사용됩니다.

‘지역 구성원으로서 내는 회비’와 같은 개념으로 볼 수 있습니다. 

주민세는 납부 대상과 과세 기준에 따라 개인분, 사업소분, 종업원분 세 가지로 나뉩니다.

하나씩 살펴보겠습니다.

 

 

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2. 주민세 - 개인분 주민세

세대주이신가요?

 

그렇다면 개인분 주민세를 내야 합니다.

개인분 주민세는 세대주라면 내야하는 세금입니다.

 

개인분 주민세란 소득과 관계없이, 매년 7월 1일 기준 세대주라면 내야 하는 세금입니다.

 

 

개인분 주민세는 별도의 신고 없이, 8월 중순쯤 고지서가 발송되며, 8월 16일부터 31일 사이에 납부하면 됩니다.

개인분 주민세 금액은 지자체 조례에 따라 다르지만, 보통 5,000원에서 6,000원 수준인데요.

서울시 기준으로는 세액 4,800원에 지방교육세 1,200원을 더해 총 6,000원을 납부하게 됩니다.

 

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3. 주민세 - 사업소분 주민세

사업자이신가요?

 

사업소분 주민세란 면적 330㎡를 초과하는 사업장을 가진 개인사업자 또는 법인이 내는 주민세입니다.

 

8월 1일부터 31일 사이, 사업장 소재지의 관할 구청에 신고하고 납부합니다.

사업소분 주민세는 기본세액과 연면적에 따른 면적세, 기본세액의 25%인 지방교육세로 구성됩니다.

 

• 기본세액: 개인사업자는 5만원, 법인은 자본금에 따라 5만원에서 20만원 사이의 기본세액을 납부합니다.
  자본금 또는 출자금이 30억원 이하면 5만원, 30억 초과 50억원 이하면 10만원, 50억원 초과는 20만원을 납부합니다.
  
  
• 연면적에 따른 면적세: 사업소 연면적이 클수록 면적세를 추가로 납부합니다.
  일반 업종은 ㎡당 250원, 오염물질 배출 사업소는 ㎡당 500원이 적용됩니다.
  
  
• 지방교육세: 지방교육세는 기본세액의 25%로, 기본세액이 얼마인지에 따라 달라집니다.
  예를 들어, 개인사업자는 12,500원을 납부합니다.

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4. 주민세 - 종업원분 주민세

종업원분 주민세는 종업원에게 지급하는 평균 월 급여 총액이 1억 8,000만원을 초과하는 사업장이 납부 대상이에요.

전년도 12개월 평균 급여액을 기준으로 판단하고, 총급여의 0.5%를 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 신고하고 내야 해요.

 

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5. 주민세 납부기간

주민세 종류에 따라 납부 기간이 다릅니다.

개인분 주민세는 8월 16일~31일 사이에 별도 신고 없이 납부합니다.

 

 

 

사업소분 주민세는 매년 8월 중 사업장에 소재하는 관할 구청에 신고하고 내야 합니다.

종업원분 주민세는 매월분을 다음달 10일까지 신고하고 납부해야 하는 점 참고하세요 ^^

 

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6. 주민세 납부방법

주민세는 다양한 방법으로 낼 수 있어요. 가장 편한 방법은 위택스 홈페이지나 모바일 앱 ‘스마트 위택스’에서 내는 겁니다.

위택스로 전국 모든 지방자치단체의 지방세를 언제 어디서든 조회하고 낼 수 있습니다.

 

통장이나 카드가 있다면 가까운 은행 ATM으로도 낼 수 있고, 신용카드로 자동 납부도 할 수 있고요.

 

또한 은행 앱에서도 간편하게 주민세를 조회하고 납부할 수 있으니 참고하세요 ^^

 

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오늘은 2025 주민세 납부 기간, 신고, 납부 방법, 종류를 총정리하여 알아보았습니다.

다음 포스팅에선 주민세 환급 방법과 자주 묻는 질문을 정리해보겠습니다.

포스팅이 도움이 되기를 바랍니다. 🍀