알아두면 좋은 세금 시리즈 1 - 5. 양도소득세 대상, 신고방법, 양도소득세율, 비과세 감면조건 알아보기

보유하던 아파트를 이사가면서 팔았는데,
세금을 얼마나 내야할까요?

 

 

저번 시간에 이어서 소득세 시리즈 포스팅할게요 😊

오늘은 소득세 중에서 양도소득에 대해서 알아보겠습니다.

 

양도소득세는 가지고 있던 자산을 다른 사람에게 팔고 차익이 생길 때 내야하는 세금인데요.

✔️ 양도소득세 부과대상, 신고방법, 그리고 비과세받는 감면조건까지 알아볼게요.

 

 

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목차

• 소득세 개념 중 양도소득세란?
• 양도소득세 대상
• 양도소득세 신고방법
• 양도소득세 비과세 감면조건

 

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1. 소득세 개념 중 양도소득세란?

양도소득세가 무엇인가요?

 

양도소득세란 부동산이나 주식 등을 다른 사람에게 넘길 때 생기는 이익에 매기는 세금이에요.

📌 양도소득세는 각각 세율이 다른데, 자산별 자세한 세율은 국세청에서 확인할 수 있어요. ⤵️

 

국세청 양도소득세 세율 확인하기

 

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2. 양도소득세 대상

양도소득세를 내야하는 자산에는 무엇이 있나요?

 

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✔️양도소득세를 내야하는 자산에는 크게 6가지가 있어요.

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부동산과 부동산과 관련된 권리부터 주식과 파생상품, 그리고 영업권 등의 기타자산과 신탁수익권까지 양도소득세 부과대상이에요.

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• ✅부동산: 땅, 건물
• ✅부동산에 관한 권리: 분양권, 전세권 등

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• ✅주식: 비상장주식, 대주주의 상장주식, 소액주주가 증권시장 밖에서 양도하는 주식, 양도차익이 연간 250만원을 넘는 해외주식 등
• ✅파생상품: 국내 모든 주가지수 관련 파생상품, 국외 장내 및 일부 장외상품 등

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  ✅기타 자산: 고정자산과 함께 양도하는 영업권, 골프장 회원권 등
• ✅신탁수익권: 누군가가 자신의 재산을 맡겨 관리하게 하고(신탁), 거기서 나오는 이익을 받을 권리의 양도로 발생하는 소득 중 일부
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3. 양도소득세 신고방법

✔️양도소득세는 부과 대상에 따라 신고 방법이 다릅니다.

 

• ✅ 부동산: 양도한 날짜가 속한 월의 말일부터 2개월 안에 홈택스나 관할 세무서에 예정신고*를, 다음 해 5월에 확정신고**를 하면 돼요.
• 예를 들어, 2025.03.03에 부동산을 양도했다면, 2025.5월 말까지 예정신고를 하고, 다음 해인 2026.5월에 확정신고하시면 돼요.

 

• ✅ 주식: 비상장주식 등 국내주식은 양도하는 날짜가 속한 반기의 말일부터 2개월 안에 홈택스나 세무서에서 예정신고를 하고, 다음 해 5월에 확정신고를 하면 돼요.
• 하지만 파생상품과 해외주식 양도소득세는 예정신고가 면제되고, 연간 거래에 대해 다음 해 5월에 신고해요. 

*예정신고: 양도소득이 생기면 바로 신고하고 내는 중간 단계

**확정신고: 예정신고에서 누락되거나 잘못된 부분을 수정하고, 연간 소득을 종합해서 최종적으로 결정하는 단계

 

 

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4. 양도소득세 비과세 감면조건

 

아래의 경우에는 양도세를 매기지 않거나(비과세), 깎아주고 있어요(감면).

 

• ✅ 비과세: ① 1세대가 1주택을 2년 이상 보유하면서 ② 양도가액이 9억 원 이하인 부동산
• ✅ 감면: 장기임대주택, 신축주택 취득, 공공사업용 토지, 8년 이상 본인이 직접 경작한 농지 중 조건을 갖춘 경우

 

✔️ 양도소득의 장기보유시 특별공제액이 있는데요.

이때 공제율은 아래의 국세청 장기보유 특별공제액 공제율을 참고하세요 ⤵️

 

국세청 장기보유 특별공제율 확인하기

 

 

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오늘은 알아두면 좋은 세금시리즈 다섯번째 글로 양도소득세를 알아보았습니다.

양도소득세 대상, 신고방법, 양도소득세율, 비과세 감면조건을 알아보았는데,

제 글이 도움이 되기를 바랍니다. 🍀