종부세, 종합부동산세 자주 묻는 질문 정리 / 1주택 공동소유, 중과배제, 합산배제 주택

저도 종부세, 종합부동산세는 부과 대상인가요?

 

 

부동산이 있는 분들이라면 누구나 종합부동산세에 대해 걱정하시는데요.

오늘은 종합부동산세에 대한 궁금해하실 만한 내용들, 자주 묻는 질문들을 정리해보겠습니다.

 

 

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목차

• 2024 종부세, 작년과 비교해 달라진 점
• 배우자 또는 가족과 1주택을 공동 소유하고 있어요. 종부세 얼마나 공제되나요?
• 종부세를 잘못 신고하거나 늦게 납부하면 불이익이 있나요?
• 종부세, 종합부동산세 절세 꿀팁 정리

 

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1. 2024 종부세, 작년과 비교해 달라진 점

달라진 점은 크게 두가지입니다.

하나씩 살펴볼까요?

 

① 다주택자 중과배제 주택 추가

중과배제 주택이란 다주택자의 세금 부담을 줄이기 위하여 정부가 예외로 지정한 주택입니다.

여기에는 상속주택, 무허가주택 부속토지 등이 해당됩니다.

 

집을 여러 채 가진 다주택자는 비교적 높은 세율이 적용되는데요. 

중과배제 주택에 해당하면 높은 세율이 적용되지 않습니다.

 

2024년에는 ▲소형 신축주택과 ▲비수도권 준공 후 미분양 주택이 중과배제 주택으로 추가되었습니다.

 

 

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② 합산배제 주택 범위 확대

종부세 합산배제 주택은 종부세를 계산할 때, 계산에서 제외되는 주택입니다.

합산배제 신고 대상은 아래와 같아요. 

✔ 전용면적 및 공시가격 등 요건을 갖춘 임대주택

✔ 사원용 주택(기숙사, 미분양 주택 등)

✔ 주택건설 사업자가 주택 건설을 위해 취득한 토지

 

2024년에는 ▲공공주택사업자가 소유한 지분적립형 분양주택과 ▲CR리츠가 취득하는 비수도권 미분양 주택이 합산배제 주택으로 범위가 확장되었습니다.

 

 

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2. 배우자 또는 가족과 1주택을 공동 소유하고 있어요. 종부세 얼마나 공제되나요?

 배우자 또는 세대원이 주택을 공동 소유한 경우, 소유자별로 각각 1주택을 보유한 것으로 여깁니다.

따라서 각각 9억원씩 공제받을 수 있습니다.

 

단, 부부 공동명의로 1주택을 보유했다면 특례 신청 시 1세대 1주택자로 인정받습니다.

따라서 12억원이 공제되고 연령 및 보유기간에 따른 세액공제를 받을 수 있어요.

 

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3. 종부세를 잘못 신고하거나 늦게 납부하면 불이익이 있나요?

네, 가산세를 내야합니다.

가산세는 세금을 늦게 내거나, 잘못 신고했을 때 추가로 내야하는 세금이에요.

가산세에 대해선 아래에서 더 자세히 살펴보겠습니다. ⤵️

 

✔ 계산 실수, 제출 서류 누락으로 종부세 적게 신고하면?

적게 신고한 금액의 10%에 달하는 과소신고가산세가 부과돼요.

 

✔ 고의적으로 종부세 적게 신고하면?

40%에 달하는 가산세를 내야 합니다.

또한 납부기한의 다음날부터 납부하는 날까지 과소납부한 세액에 1일마다 0.022%의 납부지연가산세가 추가로 부과돼요.

 

✔ 종부세 납부기한 안에 납부하지 않으면?

납부지연가산세가 3% 부과돼요.

납부할 종부세가 150만원 이상이면 납부기한이 지난 후 1일마다 0.022%의 납부지연가산세가 추가됩니다.

 

 

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4. 종부세, 종합부동산세 절세 꿀팁 정리

📌종부세 과세 기준일인 6월 1일은 피하세요.
주택을 파는 경우 잔금일을 5월 31일 이전으로, 사는 경우 6월 2일 이후로 선택하면 좋아요.


📌부부 공동명의로 1주택을 보유했다면 특례 적용이 유리할지 불리할지 잘 따져보세요.
특례 적용을 받으면 공제금액은 12억원, 세액공제는 나이와 보유기간에 따라 최대 80%까지 받을 수 있어요. 

특례 적용을 받지 않으면 부부 각각 9억원, 합산 18억원을 공제받을 수 있어요. 

하지만 세액공제는 적용되지 않아요.

 

📌카드사 종부세 납부 이벤트를 확인해보세요.
무이자 할부나 다양한 이벤트를 활용할 수 있어요. 

납부대행수수료는 신용카드 0.8%, 체크카드 0.5%입니다. 

 

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오늘은 종부세, 종합부동산세 자주 묻는 질문을 정리해보았습니다.

포스팅이 도움이 되기를 바랍니다.