연말정산 소득공제 세액공제 차이, 소득공제 많이 받는 방법 - 신용카드, 부양가족 소득공제

소득공제와 세액공제의 차이를 아시나요?

 

 

매해 연말정산 시기가 되면, 소득공제와 세액공제는 가장 헷갈리는 용어예요.

더군다나 소득공제 항목과 내용이 매년 바뀌기 때문에 더 헷갈리는데요.

 

오늘은 주목해야 할 주요 소득공제 항목과 2025년 연말정산에서 달라진 내용을 알아보겠습니다.

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목차

• 연말정산 소득공제와 세액공제의 차이점
• 연말정산 소득공제와 세액공제 주요 공제항목
• 연말정산 인적공제 - 기본공제 대상과 요건
• 연말정산 인적공제 - 추가공제 대상과 요건
• 연말정산 신용카드 소득공제
• 연말정산 소득공제 2025년 달라진 점

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1. 연말정산 소득공제와 세액공제의 차이점

소득이 생기면 세금을 내야하는데, 이를 '소득세'라고 하죠.
직장인이 직장에서 받는 급여는 '근로소득'이라고 해요.

참고로 소득세는 소득이 많을수록 세금을 더 내야하고, 적을수록 내는 세금도 줄어들어요.

연말정산 뜻은 무엇일까요?
연말정산은 근로소득에 대한 세금을 정산하는 것이에요.

여기서 나오는 개념인 소득공제와 세액공제의 차이는 무엇일까요?

• '소득공제'는 세금이 매겨지는 '소득'에서 일정 금액을 제외하는 것이고,
• '세액공제'는 소득공제를 거쳐 산출된 금액에서 일정 금액을 직접 공제해주는 것이에요.

소득공제는 소득에서 신용카드 사용액 등 생활 지출비용을 빼서 세금을 계산하는 거에요.
세액공제는 소득과 관계없이 공제되기에 절세 효과가 있어요.

 

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2. 연말정산 소득공제와 세액공제 주요 공제항목

소득공제되는 항목과 세액공제되는 항목은 무엇인가요?

 

대표적인 소득공제, 세액공제 항목은 아래와 같아요.

• 소득공제: 인적공제, 연금보험료, 신용카드 등 
• 세액공제: 연금계좌, 기부금, 월세액, 의료비, 교육비 등

연말정산 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제,  장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 주택마련저축 소득공제, 중소기업 취업자 소득세 감면, 그리고 월세액 세액공제 등에 대한 자세한 내용은 아래의 국세청 안내에서 확인할 수 있습니다.

항목별로 자세한 확인이 필요하신 분들은 아래의 국세청 링크에서 확인해보세요.

 

국세청 월세액 세액공제 등 상세내용 확인 바로가기

 

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3. 연말정산 인적공제 - 기본공제 대상과 요건

국세청 홈택스 연말정산 화면에서 소득공제 첫 번째 항목으로 뜨는 게 '인적공제'인데요.

인적공제란 근로자 본인과 가족에 대해 1인당 일정 금액을 소득에서 빼주는 것을 뜻합니다. 

인적공제는 크게 기본공제와 추가공제로 나뉘어요.

 

 

기본공제 대상과 요건

기본공제는 근로자 본인을 포함해 부양가족 1인당 연간 150만원을 공제하는 걸 말해요.

주요 대상과 요건은 다음과 같아요.

 

• 소득 요건(공통): 근로, 연금, 사업, 기타 소득을 합친 연간 소득이 100만원 이하 (단, 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)
• 배우자: 나이 무관
• 직계존속(부모, 조부모 등): 만 60세 이상
• 직계비속(자녀, 손자녀 등): 만 20세 이하
• 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
• 위탁 아동: 과세 기간에 6개월 이상 직접 양육, 만 18세 미만(단, 보호기간 연장된 경우 만 20세 이하)
• 기초생활 수급자: 국민기초생활보장법에 따라 급여를 받는 사람, 나이 무관

※단, 대상이 장애인이라면 나이 요건은 제외하고, 소득 요건만 충족되면 됩니다.

 

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4. 연말정산 인적공제 - 추가공제 대상과 요건

본인을 포함해 기본공제 대상자가 특정 조건을 충족한다면 일정 금액을 추가로 공제받습니다. 

요건과 공제 금액은 아래를 참고하세요.
 

• 경로우대: 만 70세 이상이면 1명당 100만원
• 장애인: 소득세법에 따른 장애인이면 1명당 200만원
• 부녀자: 근로자 본인이 여성이고, 과세 기간의 종합소득금액이 3,000만원 이하이며, 배우자가 있거나 배우자 없이 부양가족이 있는 세대주인 경우 50만원
• 한부모: 배우자가 없는 근로자로서 기본공제 대상자인 자녀, 손자녀 또는 입양자가 있으면 자녀 수와 관계없이 100만원

 

여기서 알고 가셔야할 것은, 인적공제를 받으려면 대상자가 자료제공 동의를 해야 하는데요.

인적공제 대상자의 자료제공 동의는 홈택스 부양가족 자료제공동의 페이지에서 신청할 수 있어요.

 

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5. 연말정산 신용카드 소득공제

신용카드로 결제한 금액 중 총급여의 25%를 넘은 금액에 대해서도 소득공제를 해줘요. 

 

이때 참고할 것은 신용카드, 체크카드 등 결제 방법에 따라 소득공제율이 달라요.

아래 표를 확인하세요. ⤵️

 

※신용카드로 결제한 금액 중 세금, 공과금, 휴대폰 요금 등은 소득공제에서 제외돼요.

 

2025년 신용카드 연말정산에서 바뀐 부분도 있는데요.

2024년에 신용카드를 2023년보다 5% 초과해서 쓰면, 초과한 금액의 10%를 100만원 한도로 공제받아요.

 

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6. 연말정산 소득공제 2025년 달라진 점

2025년(2024년 귀속) 연말정산부터 달라지는 주요 항목은 무엇일까요?

 

✅주택청약 소득공제 한도 늘었어요

총급여가 7,000만원 이하인 무주택 세대주라면, 주택청약 종합저축통장에 납입한 금액의 40%(최대 120만원)를 공제받아요.

기존에는 월 납입 인정액이 10만원이었는데, 25만원으로 오르면서, 소득공제 한도도 기존 240만원에서 300만원으로 늘었습니다.

 

✅주택 구입자금 이자상환액 공제 늘었어요

많은 사람들이 집을 구입할 때 대출을 받고 매달 이자를 내는데요. 이 이자의 일부를 공제해 줘요.

이를 ‘장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제’라고 해요.

 

기존에는 공제 한도가 상환 기간, 방식에 따라 300~1,800만원이었는데, 2024년부터 600~2,000만원으로 늘어났어요.

대상과 요건은 아래를 참고하세요.

 

• 공제 대상: 무주택 또는 1주택 세대주(세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 세대원이 공제 가능)
• 주택 요건: 기준 시가 6억원 이하(기존 5억원에서 상향)

 

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오늘은 연말정산 소득공제 세액공제 차이, 소득공제 많이 받는 방법과

신용카드, 부양가족 소득공제에 대해 알아보았어요.

포스팅이 도움이 되었기를 바랍니다.🍀

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